- Zasady ustalania miejsca świadczenia usług i statusu podatkowego nabywcy usługi w świetle Rozporządzenia 282/2011:
- bezpośrednie stosowanie przepisów rozporządzenia w Polsce,
- definicja miejsca siedziby działalności gospodarczej dla celów ustalania miejsca świadczenia usług (kiedy polska spółka może nie być rezydentem dla potrzeb ustalenia miejsca świadczenia usług nabywanych) – w jaki sposób udokumentować miejsce siedziby działalności gospodarczej,
- definicja stałego miejsca prowadzenia działalności,
- zasady przypisywania nabycia usług do miejsca siedziby działalności gospodarczej kontrahenta albo do stałego miejsca prowadzenia działalności w Polsce, innym kraju Unii albo w państwach trzecich,
- rola numeru VAT UE oraz obowiązki ciążące na podatnikach świadczących usługi niepodlegające opodatkowaniu w zakresie weryfikacji tego numeru,
- postępowanie w przypadku usługobiorców, którzy prowadzą działalność gospodarczą, a nie mają numeru VAT UE,
- nowe zasady dotyczące niektórych szczególnych miejsc świadczenia usług (na nieruchomościach, krótkoterminowego najmu środków transportu, w zakresie nauki, edukacji, rozrywki, targi i wystawy).
- definicja usług kształcenia i doskonalenia zawodowego.
- Obrót surowcami wtórnymi na terytorium kraju:
- dla których towarów podatnikiem jest nabywca – nowy załącznik nr 11 od dnia 1 lipca 2011 r.
- kto jest podatnikiem z tytułu nabycia złomu i innych towarów z załącznika nr 11?
- moment powstania obowiązku podatkowego.
- opodatkowanie dostawy towarów używanych w kontekście zmian od dnia 1 lipca 2011 r.
- jakie faktury wystawiają dostawcy, a jakie nabywcy z tytułu dostaw towarów objętych załącznikiem nr 11.
- Obrót towarowy na terytorium kraju z kontrahentami posiadającymi wyłączenie rejestrację:
- nowa treść art. 17 ust. 2 ustawy: podatnicy, którzy działają wyłącznie na podstawie rejestracji przestali rozliczać podatek należny,
- kiedy nabywca staje się podatnikiem z tytułu dostawy towarów (cechy podmiotowe wynikające z art. 17 ust. 5 ustawy)?
- jakie faktury wystawiają dostawcy, a jakie nabywcy z tytułu dostaw towarów (faktury VAT netto oraz nowe faktury wewnętrzne).
- zasady ujmowania dostawy i nabycia towarów w deklaracji VAT – 7.
- Rozliczanie importu usług:
- szerszy zakres importu usług,
- zakaz „rozliczania podatku” przez niektórych usługodawców,
- szczególne zasady opodatkowania usług związanych z nieruchomościami,
- nowe miejsce świadczenia usług transportu towarów,
- przepisy rozporządzenia 282/2011 dotyczące niektórych miejsc świadczenia usług (w dziedzinie kultury, sztuki, sportu, nauki, edukacji, rozrywki oraz podobnych usług, takich jak targi i wystawy, oraz usług pomocniczych do tych usług, gastronomicznych i cateringowych, krótkoterminowego najmu środków transportu).
- Zasady rozliczania nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatnego świadczenia usług:
- czy podatnik ma prawo nie odliczyć podatku naliczonego i jednocześnie nie naliczyć,
- zasady opodatkowania przekazania i zużycia towarów,
- nowa definicja nieodpłatnego świadczenia usług
- jak opodatkować ZFŚS po nowelizacji,
- zasady opodatkowania wykorzystywania samochodów osobowych do celów prywatnych (do dnia 1 czerwca 2011 r. i po tym dniu – wsteczne opodatkowanie od dnia 1 stycznia 2011 r.)
- zasady opodatkowania wykorzystywania nieruchomości stanowiącej składnik majątku przedsiębiorstwa do celów innych niż działalność gospodarcza.
- Zmiana wysokości opodatkowania niektórych czynności:
- zasady opodatkowania obrotu udziałami w spółkach (zmiana rozporządzenia wykonawczego do ustawy),
- opodatkowanie pakietów medycznych i refakturowania usług medycznych – w okresie od dnia 1 stycznia 2011 r. do dnia 31 marca 2011 r. oraz od dnia 1 kwietnia 2011 r.,
- prawidłowa stawka VAT przy refakturze „mediów” – nowe interpretacje organów podatkowych i orzecznictwo sądów administracyjnych,
- zmiana zakresu stosowania stawki 0%,
- sprzedaż działek przez osoby fizyczne w świetle wyroku TSUE z dnia 15 września 2011 r. C-180/10 i C-181/10 (Słaby, Kuć).
- Zasady wystawiania faktur VAT i faktur VAT elektronicznych:
- przesyłanie faktur drogą elektroniczną od dnia 1 stycznia 2011 r. – zasady e-fakturowania oraz wymogi formalne, praktyka organów podatkowych,
- potwierdzenie odbioru faktury korygującej – zakres zamian oraz problem zgodności polskiej regulacji z prawem WE – faktura korygująca obrót usługowy niepodlegający opodatkowaniu - czy należy posiadać potwierdzenie odbioru faktury korygującej?
- przechowywanie kopii faktur „papierowych” w formie elektronicznej – nowe zasady od dnia 1 stycznia 2011 r.
- zakres zastosowania art. 108 ustawy (tzw. „puste faktury”) – czy przepis dotyczy faktur wewnętrznych?,
- zbiorcze faktury korygujące – jaki kurs waluty zastosować?
- Planowane zmiany od dnia 1 stycznia 2011 r. – wejście w życie nowego rozporządzenia Rady Nr 904/2010
Rozliczanie podatku od towarów i usług – problemy praktyczne w styczniu 2012 r.
NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!
Szanowni Państwo,
Z dniem 1 lipca 2011 r. weszła w życie kolejna nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług, która w sposób znaczący zmieniła sposób rozliczania tego podatku. W zasadniczej części ma ona związek z rozpoczęciem stosowania nowego rozporządzenia 282/2011 ustanawiającego środki wykonawcze do Dyrektywy 112. Akt ten jest stosowany bezpośrednio, stąd konieczna jest znajomość szczególnych regulacji, jakie rozporządzenie to wprowadza do polskiego podatku od towarów i usług. Ponadto od dnia 1 lipca 2011 r. w znacznie szerszym zakresie jest stosowane rozliczenie podatku należnego przez nabywcę w przypadku surowców wtórnych (dotychczasowe zasady obowiązujące dla obrotu złomem rozszerzono na towary wymienione w nowym załączniku do ustawy nr 11). Powoduje to, iż nowe zasady muszą stosować nie tylko przedsiębiorcy z branży obrotu surowcami wtórnymi, ale wszyscy podatnicy wyzbywający się choćby zużytych środków trwałych. Wskazane wyżej zmiany spowodowały również konieczność nowelizacji aktów wykonawczych do ustawy o podatku od towarów i usług.
Celem wykładu jest przedstawienie praktycznych aspektów stosowania tych nowych regulacji, a jednocześnie omówienie zmian wynikających z nowelizacji ustawy od dnia 1 kwietnia 2011 r. (w szczególności w zakresie opodatkowania świadczeń nieodpłatnych oraz obrotów towarowych i usługowych z nierezydentami).
Celem wykładu jest przedstawienie praktycznych aspektów stosowania tych nowych regulacji, a jednocześnie omówienie zmian wynikających z nowelizacji ustawy od dnia 1 kwietnia 2011 r. (w szczególności w zakresie opodatkowania świadczeń nieodpłatnych oraz obrotów towarowych i usługowych z nierezydentami).
TERMIN I MIEJSCE
1 lutego 2012 r. w godz. 10.00-15.00 Gdańsk, hotel „Scandic”, ul. Podwale Grodzkie 9
Szkolenie prowadzi:
Krzysztof Kłoskowski - Prawnik, doradca podatkowy 10900. Starszy Konsultant Podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych bezpośrednio odpowiedzialny za stałe doradztwo podatkowe dla kluczowych klientów Instytutu. Specjalizuje się w podatkach pośrednich w tym zwłaszcza podatku od towarów i usług. Do jego obowiązków należy również za obsługa postępowań podatkowych oraz sądowo-administracyjnych (w tym również reprezentacja klientów przed wojewódzkimi sądami administracyjnymi oraz Naczelnym Sądem Administracyjnym). Uczestniczy również w audytach podatkowych prowadzanych przez Instytut. Autor artykułów i współautor książek o tematyce podatkowej, w tym zwłaszcza Komentarza do podatku od towarów i usług pod redakcją prof. W. Modzelewskiego.
TERMIN I MIEJSCE
17 stycznia 2012 r. w godz. 10.00-15.00 Poznań, Instytut Ochrony Roślin, ul. Władysława Węgorka 20
Szkolenie prowadzi:
Krystian Łatka - Prawnik, doradca podatkowy, wykładowca i starszy konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych, specjalizujący się w podatku od towarów i usług, a także obsłudze sporów podatkowych (kontroli, postępowań podatkowych oraz sądowo-administracyjnych). Ukończył z wyróżnieniem studia na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Jest także absolwentem Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego Uniwersytetu Warszawskiego. Autor artykułów i współautor książek o tematyce podatkowej, w tym kolejnych wydań komentarza do ustawy o podatku od towarów i usług.
Cena za uczestnictwo wynosi 349 zł oraz 53 za materiały.
Cena za uczestnictwo drugiej i kolejnych osób z firmy wynosi 249 zł oraz 53 za materiały.
Uwaga. Uczestnicy seminarium w ramach materiałów szkoleniowych otrzymają:
– Biuletyn Instytutu Studiów Podatkowych,
– materiały autorskie dotyczące problematyki szkolenia,
– zbiór ściągawek dotyczących omawianej problematyki.
Zapisz się na szkolenie
Zapisz się na szkolenie
-
Fakturowanie i ewidencjonowanie oraz deklarowanie podatku od towarów i usług – kierunki zmian – 1 kwietnia 2012 r.
Radom, 7 marca 2012 r. -
Różnice kursowe oraz ewidencja przychodów i kosztów uzyskania przychodów w świetle znowelizowanej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz aktualne zagadnienia na 2012 r.
Bydgoszcz, 28 lutego 2012 r. -
Zasady wystawiania faktur w działach sprzedaży, logistyki i obsługi klienta
Warszawa, 27 lutego 2012 r. -
Fakturowanie i ewidencjonowanie oraz deklarowanie podatku od towarów i usług – kierunki zmian – 1 kwietnia 2012 r.
Poznań, 28 lutego 2012 r.