- obowiązkowe korekty podatku naliczonego
- 25 lutego 2012 r.
- faktura (NP, netto, wewnętrzna) w świetle rozporządzeń Rady wchodzących w życie w dniu 1 stycznia 2012 r.
- anulowanie i korygowanie faktur
VAT - 2012:
(NASZE SZKOLENIA SĄ BEZ VAT!)
W dniu 25 lutego 2012 r. podatnicy są obowiązani dokonać korekty podatku naliczonego oraz obliczyć proporcję za miniony rok. Co najważniejsze uległy zmianie zarówno zasady obliczania proporcji (uchwała NSA z 24 października 2011 r.) jak i zasady korekty podatku naliczonego, które, co prawda, weszły w zeszłym roku, lecz mają zastosowanie dopiero teraz. Odrębnym zagadnieniem jest tzw. ósma korekta, która dotyczy obowiązkowo wszystkich podatników posiadających nieruchomości (art. 90a ustawy o podatku od towarów i usług).
Drugim tematem są zasady i tryb wystawiania faktur handlowych (NP), netto oraz faktur wewnętrznych w świetle nowelizacji przepisów krajowych oraz rozporządzeń wykonawczych Rady nr 282/2011 oraz 904/2010, które weszło z życie z dniem 1 stycznia 2012 r. Będzie też mowa o koniecznych wymogach dokumentacyjnych w przypadku przyjmowania faktur VAT – netto od polskich podatników.
Oto szczegółowy program szkolenia :
2. Co wnosi do rachunku proporcji uchwała NSA z dnia 24 października 2011 r.?
3. Jak zaokrąglamy proporcje marginalne (99% i 1%) za rok 2011?
4. Szczegółowe zasady korekty podatku naliczonego za 2011 r.
a) pierwsza korekta dotycząca nieruchomości i użytkowania wieczystego,5. Nowe zasady korekty podatku naliczonego w przypadku częściowego przeznaczenia nieruchomości dla potrzeb innych niż działalność gospodarcza (art. 90a ustawy) – do których nieruchomości ma to zastosowanie?
b) druga korekta dotycząca ruchomych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
c) trzecia korekta z tytułu pozostałych zakupów w 2011 r.
d) czwarta korekta z tytułu zbycia nieruchomości oraz środków trwałych o wartości początkowej do 15 000 zł,
e) piąta korekta z tytułu zmiany podatkowego przeznaczenia nieruchomości
f) szósta korekta z tytułu zmiany przeznaczenia środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych,
g) siódma korekta z tytułu zmiany przeznaczenia towarów handlowych oraz surowców i materiałów
h) ósma korekta z tytułu strat w majątku podatnika
6. Jak dokumentować wystawianie faktur NP zgodnie z rozporządzeniami wykonawczymi Rady?
7. Jak dokumentować wystawianie faktur wewnętrznych w przypadku otrzymania:
a) faktury zagranicznej ,8. Zasady anulowania faktur w świetle art. 90 dyrektywy 2006/112/WE praktyki skarbowej (a jednak można!).
b) faktury VAT – netto,
c) braku otrzymania jakiegokolwiek dokumentu?
9. Jakich faktur nie należy przyjmować od kontrahentów? (tylko 4% obrotu jest dokumentowanych fakturami elektronicznymi – więcej na razie nie będzie).
10. Dokumentacja pomocnicza dla potrzeb podatku naliczonego.
11. Czy do faktur wewnętrznych ma zastosowanie art. 108 ustawy?
12. Pozostałe zmiany wynikające z przepisów wykonawczych.
Uwaga:
Uczestnicy szkolenia otrzymają najnowszą wersję ściągawki fakturowej (III)
Doradco Podatkowy, uczestnicząc w naszym szkoleniu zdobywasz 5 punktów do oceny podnoszenia kwalifikacji zawodowych
Wykład poprowadzi:
Prof. dr hab. Witold Modzelewski – najwybitniejszy wykładowca problematyki podatkowej, w tym zwłaszcza podatku od towarów i usług, zaliczony w rankingu „Gazety Prawnej” do pierwszej trójki najlepszych doradców podatkowych kraju. Profesor Uniwersytetu Warszawskiego, doradca podatkowy nr 00001, radca prawny, autor ponad 1000 publikacji na tematy podatkowe, m.in. redaktor unikatowej serii Komentarzy do podatku od towarów i usług, podatków dochodowych oraz podatku od nieruchomości, rolnego, leśnego. Od 34 lat wykłada problematykę podatkową na Uniwersytecie Warszawskim oraz wielu innych uczelniach. Autor opinii opracowanych dla Sejmu i Senatu. W latach 1992-1996 – wiceminister finansów. Od ponad dwudziestu lat występuje jako pełnomocnik w sporach podatkowych. Współtwórca Instytutu Studiów Podatkowych. Współtwórca projektów nowych ustaw o podatku od towarów i usług oraz o podatku dochodowym.
TERMIN I MIEJSCE:
19 stycznia 2012 r.,
w godz. 10.00-15.00, Olsztyn, hotel „VillaPallas”ul. Żołnierska 42 lutego 2012 r. w godz. 10.00-15.00,
Lublin, hotel
„Mercure”, Al. Racławickie 12Cena za uczestnictwo wynosi 399 zł oraz 83 zł za materiały.
Cena za uczestnictwo drugiej i kolejnych osób z firmy wynosi 299 zł oraz 83 zł za materiały.
Zapisz się na szkolenie
Zapisz się na szkolenie
-
Fakturowanie i ewidencjonowanie oraz deklarowanie podatku od towarów i usług – kierunki zmian – 1 kwietnia 2012 r.
Radom, 7 marca 2012 r. -
Różnice kursowe oraz ewidencja przychodów i kosztów uzyskania przychodów w świetle znowelizowanej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych oraz aktualne zagadnienia na 2012 r.
Bydgoszcz, 28 lutego 2012 r. -
Zasady wystawiania faktur w działach sprzedaży, logistyki i obsługi klienta
Warszawa, 27 lutego 2012 r. -
Fakturowanie i ewidencjonowanie oraz deklarowanie podatku od towarów i usług – kierunki zmian – 1 kwietnia 2012 r.
Poznań, 28 lutego 2012 r.